夫妻、连襟、堂兄妹等家族式作案，用假身份证注册13家虚假公司，领取国税、地税发票900多本，出售假发票几十万组，涉及大连市经济领域各行各业，涉税金额达15.1亿元。据悉，这是目前大连市破获的案值最大、假发票数量最多的发票专案。

　　匿名举报电话扯出发票大案

　　2007年11月29日，大连市西岗区地税局接到匿名举报电话，反映大连好友装饰工程有限公司倒卖发票，分别给两家公司开具了90万元和30万元的建筑业发票。相关资料显示，这家装饰工程有限公司于2006年8月3日在大连市地税局办理税务登记，法定代表人为李庆吉，办税人为蓝桂生。该公司在2006年8月～2007年11月共领购建筑业发票79本，纳税合计为16086.7元。

　　经大连市西岗区地税局核实，这家装饰工程有限公司法定代表人、身份证号码、办税人等均为虚假，该公司存在较大倒卖发票的嫌疑。于是，大连市公安、税务部门决定以此案为突破口，打好大连市打击制售假发票和非法代开发票这场战役。

　　此后，西岗区地税局加强了对该公司发票缴验工作。该公司再一次缴验发票时，发票窗口工作人员发现该公司带来缴验的发票为假发票，但却与西岗区地税局售出的发票号码完全一致。为避免打草惊蛇，税务机关决定对该公司实行发票限购，暂不停止供应发票。

　　经过近两个月的跟踪监控，以及大量外围调查，西岗区公安分局初步锁定了3名嫌疑人，并掌握了其住址情况。在此期间，西岗区地税局发票缴验窗口又多次发现犯罪嫌疑人通过税务代理以假发票进行缴验。

　　2008年3月12日，西岗区公安分局经侦大队正式立案侦查此案。大连市公安局、国税局、地税局查处“3·12”团伙套购、非法代开发票案领导小组也随即成立。

　　税警联合抓获重大犯罪嫌疑人

　　2008年3月13日早6时，大连市公安人员兵分三路，将嫌疑人张某、韩某等人抓获。经过突击审讯，他们交代是黑出租车的经营者，平时受几个浙江人雇佣，从事发票的运送和款项的收取活动。在公安人员的教育下，其中1人愿意配合公安人员通过介绍他人购买发票的方式将雇主“钓”出来。

　　随后，雇主在交票地点与化装成购票人的公安人员讨价还价时，被埋伏在周围的侦查人员秘密抓获。经过审讯，此人叫金敬平，浙江省临海市杜桥镇人。到案后，此人拒不供认犯罪事实，不交代居住地点，并且只承认倒卖2张发票。审讯过程中，此人的5部不同号码手机响个不停，但是他拒不交代来电人的姓名和身份，审讯陷入僵局。

　　经过对公安网的记录查询和对犯罪分子涉足过的场所进行全面细致的走访和排查后，公安人员了解到一个重要线索：嫌疑人金敬平曾经在西岗区亿成商务酒店住过，而且在被抓获的当天上午，以前同他在酒店住过的另一个人又定了3个房间。

　　2008年3月14日晚11时，西岗区公安局调集刑侦、经侦20余名警力实施集中抓捕，在西岗区亿成商务酒店抓获犯罪嫌疑人9人。经审讯，此9人来自浙江省临海市杜桥镇，与金敬平为亲属关系，其中8人属犯罪团伙成员。

　　同时，公安人员在犯罪嫌疑人暂住处搜出了发票存根及空白假发票600余本，企业营业执照13本，公司印章48枚，彩色复印机、打号机、碎纸机和大量涉案物品。其中，发票存根为250余本，空白假发票350余本。

　　据有关人士介绍，该团伙作案分工明确，每人都拥有手机2部～5部，用手机单线联系，系家族式作案。他们以虚假身份找税务代理公司到工商部门注册建筑装饰或商贸类公司。

　　根据被逮捕的犯罪嫌疑人交代，他们都是浙江省临海市人，同属一个家族。从2006年开始，他们就采用假身份证、假名字相继在大连市西岗区注册了13家建筑装饰公司，实际上不从事任何装饰装修业务，全部是空壳公司，到税务部门领取发票后非法出售给他人。

　　打击发票违法犯罪远未结束

　　然而看着那些发票存根、空白假发票、假印章、打号机等涉案物品，更大的问题又摆在了税务稽查人员的面前：“这些假发票究竟卖给了谁？又卖出了多少？给国家及地方税收带来了多大损失……”必须在最短时间内，彻底查清此案违法发票涉及的购票单位、发票开具组数、开具金额。一场全市范围内对房地产及建筑安装业的发票核查工作开始了。

　　为提高稽查工作效能，在极短时间内，发票核查软件系统即被设计开发出来。也正是由于它走到台前，“3·12”发票大案很快取得了显著效果。该核查软件将涉案犯罪嫌疑人购买的发票号段录入该软件系统，建立涉嫌违法发票数据库，税务稽查人员在核查时将企业收取的发票号码输入便携式电脑，系统即时进行预警提示，大大降低了税务稽查人员手工查询造成的误差。

　　随着房地产及建筑安装业的发票被录入，一组组“问题发票”也无所遁形。据统计，国税发现“问题发票”1700多组，涉及300多户企业；地税发现“问题发票”5300多组，涉及企业400多户。

　　随着“问题发票”不断浮出水面，涉及的企业与金额也在增加。有关人士告诉记者，这些企业绝大多数集中在房地产、建筑安装行业，而购买、使用假发票主要是为了虚列成本、逃避缴纳税款。

　　制售假发票和非法代开发票问题是社会治安和税收管理中久治不愈的顽症，其危害很大，引发了大量的逃税、骗税、贪污、贿赂、洗钱等违法犯罪。假发票已经形成一个庞大的买方市场，这也正是制售假发票违法犯罪活动屡禁不绝的深层次原因。所以税务机关根据打击卖方市场掌握的线索，也将最大限度地深入整治假发票的买方市场，实现对制假窝点和职业犯罪团伙的毁灭性打击。

　　“3·12”专案虽然已经过去了，专项整治行动也取得了阶段性成果，但打击发票违法犯罪活动还远未结束。